Förderung durch Steuervorteile

Energetische Sanierung steuerlich geltend machen

Eigentümer, die ihr Haus energetisch sanieren, können die dabei entstehenden Kosten steuerlich absetzen – entweder als Werbungskosten oder als außergewöhnliche Belastung. Förderfähig sind sowohl Maßnahmen zur Senkung des Energieverbrauchs als auch Investitionen in erneuerbare Energien. Dazu gehören unter anderem:

• die Dämmung von Dach, Fassade und Kellerdecke,
• der Austausch von Fenstern und Außentüren,
• sowie die Installation von Solaranlagen oder Wärmepumpen.

Steuerermäßigung: 20 Prozent der Sanierungskosten

Bis zu 20 Prozent der Sanierungskosten, maximal 40.000 Euro über drei Jahre verteilt, können steuerlich geltend gemacht werden. Voraussetzung ist, dass die Arbeiten nach dem 31. Dezember 2019 begonnen wurden. Die Rechnungen müssen korrekt ausgestellt und vollständig bezahlt sein. Zudem müssen die Maßnahmen von einem qualifizierten Fachunternehmen durchgeführt und den gesetzlichen Vorgaben entsprechend umgesetzt werden.

Zusätzliche Förderung durch das KfW-Effizienzhaus-Programm

Wer besonders energieeffizient bauen oder sanieren möchte, kann zusätzlich vom KfW-Effizienzhaus-Programm profitieren. Dieses Förderprogramm der Kreditanstalt für Wiederaufbau (KfW) unterstützt Projekte, die besonders hohe energetische Standards erfüllen. Neben Zuschüssen oder zinsgünstigen Darlehen bietet das Programm auch steuerliche Vorteile, etwa durch verlängerte Abschreibungsfristen.

Fazit: Sanieren und Steuern sparen

Eine energetische Sanierung lohnt sich nicht nur ökologisch, sondern auch finanziell. Durch gezielte Steuervergünstigungen können Eigentümer ihre Investitionen spürbar entlasten und langfristig von geringeren Energiekosten profitieren. Es empfiehlt sich, vor der Umsetzung eine umfassende Beratung – zum Beispiel durch die EE-Experten – in Anspruch zu nehmen.

§ 35c EStG – Steuerermäßigung für energetische Maßnahmen bei zu eigenen Wohnzwecken genutzten Gebäuden

(1) Für energetische Maßnahmen an einem in der Europäischen Union oder dem Europäischen Wirtschaftsraum belegenen zu eigenen Wohnzwecken genutzten eigenen Gebäude (begünstigtes Objekt) ermäßigt sich auf Antrag die tarifliche Einkommensteuer, vermindert um die sonstigen Steuerermäßigungen,

• im Kalenderjahr des Abschlusses der energetischen Maßnahme und im nächsten Kalenderjahr um je 7 Prozent der Aufwendungen des Steuerpflichtigen, höchstens jedoch um je 14.000 Euro,
• im übernächsten Kalenderjahr um 6 Prozent der Aufwendungen des Steuerpflichtigen, höchstens jedoch um 12.000 Euro

Voraussetzung ist, dass das begünstigte Objekt bei der Durchführung der energetischen Maßnahme älter als zehn Jahre ist; maßgebend hierfür ist der Beginn der Herstellung.

Energetische Maßnahmen im Sinne des Gesetzes

• Wärmedämmung von Wänden
• Wärmedämmung von Dachflächen
• Wärmedämmung von Geschossdecken
• Erneuerung der Fenster oder Außentüren
• Erneuerung oder Einbau einer Lüftungsanlage
• Erneuerung der Heizungsanlage
• Einbau von digitalen Systemen zur energetischen Betriebs- und Verbrauchsoptimierung
• Optimierung bestehender Heizungsanlagen, sofern diese älter als zwei Jahre sind

Zu den Aufwendungen gehören auch die Kosten für die Erteilung der Bescheinigung sowie für Energieberater, sofern diese vom BAFA zugelassen sind. Die tarifliche Einkommensteuer vermindert sich abweichend um 50 Prozent der Aufwendungen für den Energieberater.

Die Förderung kann für mehrere Einzelmaßnahmen an einem begünstigten Objekt in Anspruch genommen werden; der Höchstbetrag der Steuerermäßigung beträgt je Objekt 40.000 Euro.

Voraussetzung für die Förderung ist, dass die Maßnahmen von einem Fachunternehmen ausgeführt werden und die Anforderungen der entsprechenden Rechtsverordnung erfüllen. Der Nachweis erfolgt durch eine Bescheinigung nach amtlich vorgeschriebenem Muster.

(2) Die Steuerermäßigung kann nur beansprucht werden, wenn das Gebäude im jeweiligen Kalenderjahr ausschließlich zu eigenen Wohnzwecken genutzt wird. Eine unentgeltliche Überlassung von Teilen der Wohnung zu Wohnzwecken an andere Personen gilt ebenfalls als Nutzung zu eigenen Wohnzwecken.

Quelle: § 35c EStG bei gesetze-im-internet.de